【记者田刚】11月28日上午，第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议表决通过了新修订的《中华人民共和国证券法》，修订后的证券法将于2020年3月1日起施行。
证券法的修改作为我国资本市场的基本法律保障，关系到资本市场改革发展的大局和亿万投资者的切身利益。时隔四年多，创造了复习间隔最长的记录。经过审查过程中两次授权决定的波折，新修订的证券法终于出台。
全国人大常委会法制工作委员会经济法办公室副主任王翔对媒体表示，证券法的修改大大提高了对违法违规行为的处罚力度。王翔表示，新修订的证券法加大了对证券违法行为的行政责任：“在对违法行为没收违法所得的基础上，还给予了较大数额的罚款。如证券被欺诈发行尚未发行的，对发行人处以200万元至2000万元的罚款；已发行证券的，处以非法募集资金数额10%以上1倍以下的罚款。此外，对虚假陈述、内幕交易和操纵市场的行政处罚也大幅增加。行政处罚实行双重处罚制度。例如，在欺诈发行的情况下，除了对发行人进行处罚外，还应当对发行人的直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处罚。”
年底，各大证券媒体对2019年a股重大事件进行了盘点，其中不同维度、不同角度的上市公司盘点备受关注。财经频道记者还综合不同媒体的报道，以对上市公司的影响和对资本市场的整体影响为标准，统计出5起上市公司“黑天鹅”事件。
第一名：康美制药
4月30日，此前被市场视为“白马股”的康美医药股份有限公司()披露300亿元货币资金“不存在”，引发市场一片哗然。这也是迄今为止a股最大的现金诈骗案。
从后续披露的更多信息来看，康美制药财务造假持续数年，其中2016年虚增营业收入1亿元，虚增营业利润6.56亿元，占当期披露利润总额的%；2017年虚增营业收入1亿元，虚增营业利润1亿元，占当期披露利润总额的%；2018年，虚增营业收入1亿元，虚增营业利润1.65亿元，占当期披露利润总额的%。
中国证监会将康美医药欺诈案界定为“有预谋、有组织、长期、系统的财务欺诈，恶意欺骗投资者”，指出“康美医药等公司行为莽撞，对法治和投资者无所畏惧，丧失诚信底线，触及法治红线，动摇上市公司信息披露制度基础”。
第二名：康德馨
7月5日晚，康德馨(002450。SZ)收到证监会发布的行政处罚和市场禁入预告，也标志着调查于今年1月22日开始，并有了最终结果。经调查，康德信最近四年虚增利润近120亿元，这也是a股历史上最大的利润造假案。被市场和康美药业称为“双康事件”。
康德信财务造假事件可追溯至2015年，其中2015年虚增利润总计23.81亿元，占年报披露利润总额的144.65%。2016年，虚增利润总额30.89亿元，占年报披露利润总额的134.19%。2017年，虚增利润总额39.74亿元，占年报披露利润总额的136.47%
此外，康德信还存在隐瞒控股股东非经营性资金关联交易、隐瞒为控股股东提供相关担保等问题
今年7月1日，《新民晚报》首次在微信微信官方账号发布消息。上市公司新城控股董事长王涉嫌诽谤一名9岁女童，于7月1日在上海被采取强制措施；然后7月3日下午，该报报道，从上海警方获悉，警方已经参与调查。受此消息影响，在a股市场上市的新城控股，以及在香港上市的新城发展和新城悦，三只股票自7月4日以来均大幅下跌；其中，三次跌停后，新城控股a股继续波动，跌至最低的24元，期间累计跌幅高达40%。
随后，新城控股也采取了“维稳”的措施，表现为上市公司董事长更换迅速，前任董事长的儿子履行董事长职务；随后引入股权激励计划，以更清晰的业绩考核数据稳定高管团队，稳定二级市场投资者信息。
截至目前，该公司董事长王涉嫌猥亵女童一案尚无最新消息。记者注意到，在上述“维稳”措施的影响下，新城控股a股股价从8月6日的最低24元震荡至年底的38元以上，涨幅超过50%；而且和“黑天鹅”事件爆发前的股价相差只有10%左右。
第四名：獐子岛
獐子岛的扇贝故事(002069。SZ)被告知五年，期间被冻死、逃跑、饿死，但总能在合适的时候死去。
记者了解到，早在2014年10月，獐子岛就发布公告称，“由于北黄海几十年一遇的异常冷水团，公司2011年种植的100多万亩以及2012年的部分即将进入收获期。虾扇贝永远不会被收获。”这也是獐子岛扇贝第一次被冻死。2017年，獐子岛宣布“海难造成扇贝死瘦，损失7.23亿元”，这是獐子岛扇贝第二次饿死。截至今年，獐子岛在2019年第一季度报告中称，2018年海洋牧场灾害导致2016年和2017年底播种的扇贝收获量下降，被投资者列为“出走”，原因不明。
今年7月，獐子岛及相关人员收到证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，后被证监会认定为“涉嫌财务欺诈和内部控制重大缺陷”。证监会还指出，此前獐子岛披露的2016、2017年度报告以及《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》、《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》、《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》等文件均涉嫌虚假记载；此外，獐子岛还涉嫌未及时披露信息。
让投资者感到意外的是，在今年11月12日的最新公告中，獐子岛再次宣布“基于采样点采集的扇贝，近期底层扇贝已有较大比例死亡，其中部分海域死贝比例占80%以上”；同时，獐子岛董事长吴厚刚在接受央视《经济信息联播》采访时表示，公司已决定今年立即停止播出扇贝。
对此，有投资人大喊：“骗我，请注意数量！”
第五名：浩华能源
12月28日，离2020年只有三天了，浩华能源(601101。上市公司SH)发布《关于2015年收购京东方能源股权事项存在相关问题的风险提示暨复牌的公告》，披露该公司2015年收购的BOE能源公司(目前是上市公司合并范围内的控股子公司)在巴彦淖尔矿9.6亿吨资源配置上存在错误，实际应该是4.5亿吨。
同时，公告还称，按照BOE能源9.6亿吨煤炭配置资源进行会计处理，导致2015年以来公司合并资产膨胀约28亿元，少数股东权益膨胀约14亿元。2015年，公司净利润返还给膨胀的母公司约14亿元。
如果单看浩华能源事件涉及的金额，既没有前四次事件涉及的金额大，也没有前四次事件严重，也没有波及面广，甚至远不如此前收到的“深圳大同暴力阻挠证监会检查”等案件
首先，事件发生在新《证券法》发布当天。其次，与前四种情况不同，浩华能源是一家实际由北京SASAC控股的国有企业，而前四种典型情况是民营企业。结合之前曝光的AVIC旗下a股上市公司航天通信财务造假案，都向市场传递了一个信息：“黑天鹅”事件不属于民营企业，在大幅提高上市公司非法信息披露处罚力度的过程中，国有上市公司和民营上市公司也将面临更严格的监管。
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